Seminario FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act):
¿Cómo se ven afectadas las estructuras financieras internacionales por el incremento de las obligaciones de información?

Valencia, 27 de marzo de 2014

Agenda

El 6 de septiembre de 2013 se publicó en el Boletín Oficial de las Cortes Generales el acuerdo entre España y Estados Unidos para la mejora del intercambio de información y cumplimiento fiscal internacional y la aplicación de la Foreign Account Tax Compliance Act, más conocida como FATCA (Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras), que obliga a las instituciones financieras españolas, entendidas éstas en un sentido muy amplio, al cumplimiento de algunas obligaciones administrativas con el fin de informar sobre las posiciones que los residentes en los Estados Unidos pudieran tener en sus instituciones. De incumplir sus obligaciones, las mencionadas instituciones financieras podrán sufrir una retención en la fuente del 30% de los importes recibidos de fuente norteamericana.

Esta obligación de información que, aparentemente, solo debería tener efecto para los residentes en Estados Unidos, tiene un alcance mucho mayor y debería servir para reflexionar sobre la adecuación a las nuevas exigencias de información internacional de las estructuras operativas y productos financieros con los que determinados inversores operan en los mercados financieros internacionales. De este modo, en el marco de la publicación inminente en el Boletín Oficial del Estado del convenio FATCA, Cuatrecasas, Gonçalves Pereira celebra este seminario en el que se repasarán los principales hitos de la nueva normativa, su previsible desarrollo legal y en qué medida el modelo será replicado en el seno de la OCDE, organismo que el pasado 13 de febrero publicó el proyecto de Modelo de intercambio automático de información con el objetivo de extender las exigencias de FATCA y conseguir una transparencia fiscal global.

El seminario resultará de interés a todas aquellas entidades y personas físicas habituadas a realizar inversiones financieras en el ámbito internacional, así como a family offices que coordinen esta tipología de inversiones.

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